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맞벌이 부부의 연말정산, 세금 환급을 최대화하는 방법 본문
연말정산은 매년 직장인들이 세금 환급을 받을 수 있는 기회입니다. 맞벌이 부부라면 각자의 소득과 공제 항목을 잘 활용해 세금 환급을 최대화할 수 있는 방법을 알아두는 것이 중요합니다. 맞벌이 부부가 연말정산에서 세금을 환급받는 가장 유리한 방법을 소개하겠습니다.
우선 소득공제와 세액공제의 차이점을 보자면
소득공제는 과세표준이 되는 기준금액을 줄여서 소득구간을 낮춰는데 목적이 있고, 세액공제는 말 그대로 산출된 세액에서 공제하는 것입니다.
그럼 홈텍스에 검색되는 근로소득의 과세표준과 기본세율을 살펴보겠습니다.
그러므로 고소득자에게는 소득공제를 많이 받아서 기본 세금을 낮추는게 유리하고, 저소득자에게는 세액공제가 유리합니다.
1. 인적공제 활용
연말정산에서 가장 기본이 되는 인적공제는 배우자 공제와 자녀 공제입니다.
(실질부양하는 60세 이상 직계존속 소득금액 100만원 이하, 동거 혹은 일시퇴거중인 60세 이상, 20세 이하 형제자매 소득금액 100만원 이하의 경우 인적공제 가능)
맞벌이 부부가 이 공제를 어떻게 나누느냐에 따라 세금 환급에 큰 차이가 날 수 있습니다.
배우자 공제
배우자 공제는 소득이 일정 기준 이하인 배우자에게 적용됩니다. 2025년 기준으로 배우자의 연간 총소득이 100만 원 이하 (근로소득만 있으경우 500만 원 이하) 라면 공제를 받을 수 있습니다.
자녀 공제
자녀 공제는 자녀가 있는 부부에게 적용됩니다. 자녀 공제는 부모 중 한 명에게만 적용되기 때문에, 자녀를 양육하는 부모가 공제를 받게 됩니다. 이때, 자녀의 연령이나 상황에 따라 다르게 적용될 수 있으며, 자녀가 20세 이하이거나 대학생인 경우 부모에게 더 큰 혜택이 돌아갑니다.
2. 소득공제 및 세액공제 항목을 적절히 분배
소득공제 항목과 세액공제 항목을 적절히 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 맞벌이 부부가 각자의 소득과 상황에 맞게 공제 항목을 나누는 것이 중요합니다.
국세상담센터에 올라온 연말정산 체크리스트를 확인해 보면 알수 있는데요.
각 항목을 눌러보면 어떤 경우에 공제대상이 되는지 확인할 수 있습니다.
소득공제 항목
맞벌이 부부는 각자의 소득에 대해 다양한 소득공제를 받을 수 있습니다. 대표적인 소득공제 항목으로는 인적공제, 주택자금 공제, 기타소득공제 등이 있습니다.
세액공제 항목
세액공제는 소득공제와는 달리, 실제로 납부할 세액을 줄여주는 효과가 있습니다. 주요 세액공제 항목으로는 월세 세액공제, 교육비세액공제, 의료비 세액공제 등이 있습니다. 맞벌이 부부가 각자 가능한 세액공제 항목을 최대한 활용하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 한 사람이 신용카드를 많이 사용했다면 그 사람이 신용카드 공제를 최대한 받는 것이 유리합니다.
3. 소득 합산을 통한 세액 조정
맞벌이 부부의 세금은 각자의 소득에 따라 부과됩니다. 고소득자는 세율이 높고, 저소득자는 세율이 낮기 때문에, 소득이 적은 쪽에서 더 많은 공제를 받는 것이 유리할 수 있습니다.
따라서, 소득이 낮은 배우자가 공제를 많이 받도록 분배하는 전략이 중요합니다. 예를 들어, 부부 중 한 사람이 많은 의료비나 교육비를 지출했다면 그 사람이 공제를 받아 세금을 줄일 수 있습니다.
4. 연금보험료 공제 활용
국민연금, 건강보험 등 사회보험료는 연말정산에서 공제받을 수 있는 항목입니다. 맞벌이 부부가 각자 납부한 사회보험료는 각자의 세액에서 공제되므로, 이를 잘 활용하면 세액을 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 자녀를 위한 건강보험료나 국민연금을 최대한 공제받는 방법을 활용하는 것이 좋습니다.
5. 소득이 적은 사람에게 몰아줄 항목
부부 중 급여가 적은 사람이 몰아서 지출하는게 유리한 한목이 있는데 그것은 신용카드 사용, 의료비 입니다.
신용카드는 연봉의 25%를 초과한 사용한 금액부터 공제를 받을 수 있기 때문에 소득이 낮은 사람의 25%를 초과해서 사용하기 쉽기 때문이죠. 이와 마찬가지로 의료비는 급여액의 3%를 초과한 금액에 대해서 공제가 되기 때문입니다.
부부 중 소득이 적은 배우자의 연봉 25%를 사용후, 고소득 배우자의 신용카드를 사용하는 방법을 써서 절세를 많이 할 수 있습니다.
하지만 부부의 급여 차이가 많이 나는 경우라면 고소득 배우자의 신용카드를 몰아서 사용해야하는 경우도 있습니다.
6. 소득을 공개하는게 중요
내용을 보셔서 아시겠지만 어떻게 소비를 하고 연말정산 자료를 제출해야하는지 정답은 없습니다.
부부가 소득과 지출을 투명하게 공개하는것이 절세할 수 있는 가장 큰 방법이라는것을 깨닫게 됩니다.
경제 공동체로서 서로 소득과 지출을 잘 통제하여 절세 혜택을 최대한 누리시길 바랍니다.
홈택스에서 '맞벌이 근로자 절세 안내' 서비스를 오픈하였다고 합니다. 부부가 마주 앉아 시뮬레이션 해보며 부부 상황에 맞는 최적의 연말정산 하시길 바라며, 또한 2025년 연말정산에 맞춰서 지출계획도 세워보시는 시간 되시길 바랍니다.
아래 예시 이미지는 홈택스 맞벌이 근로자 절세 안내 페이지 입니다.
